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公金管理について

印刷ページ表示 更新日:2018年11月26日更新

公金管理について

 国東市では「国東市財務活動管理方針」を定め、資金管理の改善に運用と調達の両面から取り組んでいます。
 資金運用の面では、歳計現金と基金について、支払いや基金の取り崩しに支障のない範囲で、譲渡性預金、定期預金、国債、地方債等で安全かつ効率的な運用を行っています。
 また、資金調達の面では、借入期間を短くすることや、据置期間を原則「ゼロ」とするなど、支払利息を減らす取り組みを行っています。

歳計現金(歳入・歳出に属するもので、税金の収入や代金の支払いに関係する現金)

 譲渡性預金や公共債(国債、地方債、政府機関債、地方公共団体金融機構債)を中心に運用可能額及び運用期間の枠内で、安全性と流動性を確保したうえで効率的な資金運用を行います。また、常に収支予定を把握することで可能な限り支払準備金を圧縮して余裕資金の増加を図ります。

基金(家庭の貯金にあたるもので、特定の目的のために積み立てられた資金)

 基金積立、取り崩しの計画等に基づき、金利変動や金融政策を注視しながら、運用可能額に応じて公共債や預金で運用を行います。

国東市財務活動管理方針(H29.8.23一部改正)

主な改正内容は、次のとおりです。

 1.金融機関経営健全性指標の参考指標を変更しました。
(農業協同組合と漁業協同組合に適用していた「流動比率」「当座比率」を指標から削除しました。)
2.金融機関経営健全性指標の基準を満たした金融機関の信用枠を「指定金融機関の場合、40億円」「その他の金融機関の場合、30億円」に変更しました。

資金管理改善の経過

資金調達・運用の年次戦略

1年間の資金調達・運用の方針を具体的に定めています。

資金運用実績

平成29年度

資金名 平均残高(円) 運用収入(円) 運用利回り
歳計現金等 3,112,136,734 26,567,575 0.854%
基金 16,513,336,431 205,944,852 1.247%
合計 19,625,473,165 232,512,427 1.185%

平成27年度~平成29年度通算

資金名 平均残高・通算(円) 運用収入・通算(円) 運用利回り
歳計現金等 8,862,857,962 84,888,088 0.958%
基金 44,669,140,072 757,030,902 1.695%
合計 53,531,998,034 841,918,990 1.573%

 

※歳計現金等・・・歳計現金と歳入歳出外現金の合計額

※平均残高・・・歳計現金は日々の残高の平均、基金は4月から翌年3月までの各月末残高を12で除したもの

※運用利回り・・・運用収入÷平均残高

平成28年度以前は、平成23~28年度資金運用実績をご覧ください。

資金調達実績

長期借入金

 平成29年度末の債務残高に対する利子負担の状況

会計 残高(千円)

将来に渡る利子(千円)

利子負担率
一般会計 20,462,292 636,095 3.1%
住宅新築資金等貸付事業特別会計 544 26 4.8%
公共下水道事業特別会計 1,169,089 145,343 12.4%
特定環境保全公共下水道事業特別会計 2,897,764 381,221 13.2%
農業集落排水事業特別会計 185,820 25,747 13.9%
浄化槽設置事業特別会計 13,492 2,785 20.6%
水道事業特別会計 1,600,477 181,432 11.3%
市民病院事業特別会計 3,567,608 360,430 10.1%
合計 29,897,086 1,733,079 5.8%

 平成29年度の借入実績

会計 借入額(千円) 将来に渡る利子(千円) 利子負担率 借入利率 償還年数
一般会計 1,603,119 7,090 0.4% 0.010%~0.325% 6~20
公共下水道事業特別会計 74,500 306 0.4% 0.010%~0.300% 10~15
特定環境保全公共下水道事業特別会計 49,400 235 0.5% 0.010%~0.300% 10~15
水道事業特別会計 58,500 4,442 7.6% 0.500% 30
市民病院事業特別会計 51,900 14 0.0% 0.010% 5
合計 1,837,419 12,087 0.7% 0.010%~0.500% 5~30

 

※利子負担率は債務残高に対する利子の割合・・・利子÷残高(借入額)

※金利見直し方式の借り入れで、見直し時期未到来のものは、当初借入利率で利子を計算

 

短期資金借入

 一時借入金の状況

  平成29年度

借入期間 借入額(円) 支払利息(円) 借入利率
H29年4月19日~5月2日(債券売り現先取引) 600,036,527 0 0.00%
H29年5月2日~5月16日(債券売り現先取引) 600,024,687 0 0.00%
H29年5月16日~5月29日(債券売り現先取引) 600,045,893 0 0.00%
H30年3月14日~4月18日(債券売り現先取引) 681,346,806 -13,067 -0.02%
H30年3月22日~4月18日(債券売り現先取引) 1,005,096,492 0 0.00%

 平成28年度以前は、平成23~28年度資金調達実績をご覧ください。

 

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